内部控制审计的具体流程是怎么样的
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内部控制审计的具体流程为：
1、了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录 。这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述 。
2、初步评价内部控制的健全性 。确认内部控制风险，确定内部控制是否可依赖 。在对控制环境、控制程序和会计系统进行调查了解，对被审计单位内部控制有了一个初步的认识的基础上，应对内部控制风险和内部控制的可依赖程度做出初步评价 。
3、实施符合性测试程序，证实有关内部控制的设计和执行的效果 。通过对内部控制进行初步评价，可基本掌握被审计单位内部控制的强弱环节，为进行符合性测试确定一个前提 。
4、评价内部控制的强弱，评价控制风险，确定在内部控制薄弱的领域扩展审计程序，制定实质性审计方案 。
扩展资料：
内部控制风险识别、评估与防范：
1、内部控制潜在风险识别情况；
2、内部控制潜在风险程度评估情况；
3、内外环境变化时，内部控制潜在风险再识别与再评估及时性情况；
4、内部控制潜在风险防范措施 。
内部控制措施与控制活动情况
1、为保证内部控制目标实现而制定的政策、制度、规定、业务流程等；
2、授权与分权情况；
3、经济活动运行的报告、统计情况；
4、复核情况；
5、业务检查与监督情况；
6、非相容岗位的分离设置情况
7、关键过程或环节的控制情况 。
内部信息识别与管理：
1、内部控制信息体系的建立与保持情况；
2、内部控制信息的识别、处理、沟通与反馈；
3、内部控制制度的管理；
4、内部控制记录的管理，特别是关键内部控制记录的管理 。
参考资料来源：百度百科-内部控制审计
内部控制业务流程图
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流程，流就是不间断的意思，流程管理就是对一个组织从某一种行为延续到其他多种行为的管理 。
在脑海里模拟整个流程 。就像我们做饭一样，我要先买菜，买菜要注意什么?家里人喜欢吃什么，讨厌什么?买菜回来就要煮饭，煮饭要考虑什么?这种菜要煮多久才能熟，恰到好处?煮熟了以后要用什么酱料?还有就是各个步骤之间衔接的部分应该怎么处理?买菜的时候要考虑煮饭的时候，家里的厨具配料能不能作出这个菜 。家里没有烤箱就不要买整个鸭子做烤鸭，没有醋就不要做糖醋排骨 。没有蘸酱就不要做需要蘸酱的菜式 。
下面我们就来说一下一个小小超市的营业流程:
首先进货
进货他需要考虑的是成本和价格，当然这是最基本的内容;高级的是你要考你上一个月那个产品销售的比较多，那个比较少，有没有季节性的变化 。进货还要考虑你们那个货架的摆设，太大了能不能摆设?
然后，是摆放货物，
这个时候要考虑顾客的习惯，这里的顾客流动性比较大工厂区，那么日用品床上用品销售日用品速食平的就比较多需求，那么就摆放的在比较靠前的位置 。那个互补商品一起摆放，笔和本子，牙膏和牙刷 。然后，在收银台放上顺手拿的东西 。这个最大节约空间，同时也要让顾客刚到舒服，这个是一个平衡 。
然后是宣传，
宣传是采用海报和打折扣的方式还是报纸广告，这方面的预算怎么样?对周边的顾客进行分析没有?