第三版企业税务筹划与案例解析 _生活百科

企业税务筹划与案例解析（第三版）【第三版企业税务筹划与案例解析】《企业税务筹划与案例解析（第三版）》是立信出版社出版的图书，作者是汪华亮, 邢铭强, 索晓辉。
基本信息企业税务筹划与案例解析（第三版）作者：汪华亮, 邢铭强, 索晓辉图书书号/ISBN：978-7-5429-5390-2出版日期：2017/2/1开本：16开图书装订：平装版次：3印次：1印刷时间：2017/2/1内容简介《企业税务筹划与案例解析（第3版）》通过对纳税筹划相关知识的讲解和具体案例的分析，结合国内税收制度的特点以及新的税收法规政策变化，全面介绍了我国新时期主要税种的优惠政策，深刻阐述了企业运用优惠政策进行合理避税的基本原则，重点剖析了运用优惠政策进行合理避税的案例，介绍了现代成功企业经营中的财务节税避税的原则、思路与方法，使企事业单位能够运用政策，掌握方法，依法纳税，合理节税、避税。《企业税务筹划与案例解析（第3版）》对企业会计人员、税务人员及其他有关人员进行合理避税、检查和监督非法避税具有重要的指导作用和参考价值。也可作为财经管理专业的教学用书。目录第一章税务筹划基础知识第一节税收基本理论一、税收与税法二、税收的构成要素三、我国现行的各税种四、税务机构设定和税收征管範围划分第二节税收筹划一、税收筹划的定义及作用二、税收筹划的基本原则三、税收筹划的工作要点四、税收筹划的思路第二章增值税税务筹划第一节增值税的计算与缴纳一、认识增值税二、增值税的纳税义务人三、增值税的徵税範围四、增值税的税率五、一般纳税人应纳增值税税额应该如何计算六、小规模纳税人应纳增值税税额应该如何计算七、进口货物应纳增值税的计算八、特殊情况下应纳增值税的计算九、出口货物退（免）增值税的计算十、增值税专用发票的使用和管理十一、增值税如何缴纳申报第二节增值税筹划方略及分析一、从增值税税率着手的税收筹划二、从纳税人身份着手的税收筹划三、从增值税出口退税着手的税收筹划四、从增值税计税依据着手的税收筹划第三节增值税优惠政策解读一、销售自产农业产品二、粮食和食用植物油三、农业生产资料四、资源综合利用五、电力六、医疗卫生七、宣传文化八、促进残疾人就业税收优惠政策九、修理修配十、煤层气抽采十一、国产支线飞机十二、民族贸易十三、外国政府和国际组织无偿援助项目十四、进口免税品销售业务十五、进口仪器、设备十六、金融资产管理十七、软体产品十八、债转股企业十九、数控工具机产品等增值税先征后退政策二十、供热企业二十一、增值税纳税人放弃免税权的处理二十二、起征点第三章全面“营改增”后的税务筹划第一节 “营改增”的计算和缴纳一、“营改增”的徵税範围及纳税义务人二、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理三、“营改增”税率与徵收率四、应纳税额的计算五、特殊经营行为的税务处理六、徵收管理第二节 “营改增”筹划方略及分析一、从增值税税率着手的税收筹划二、从增值税税目着手的筹划三、从纳税人身份选择着手的税收筹划四、从增值税计税依据着手的税收筹划第三节 “营改增”优惠政策解读一、营业税改徵增值税试点过渡政策的规定二、跨境应税行为适用增值税免税政策的规定三、增值税起征点的规定四、其他有关减免税规定第四章消费税税务筹划第一节消费税的计算与缴纳一、认识消费税二、消费税的纳税人三、消费税的税目四、纳税环节与计算方法五、消费税的税率六、消费税的计算七、委託加工应税消费品应纳消费税的税务处理八、进口应税消费品应纳消费税的计算九、消费税的退（免）政策及退（免）税额的计算十、消费税的缴纳第二节消费税筹划方略与分析一、从消费税计税依据着手的税收筹划二、从消费税税率着手的筹划第三节消费税优惠政策解读一、免税二、进口免税三、减税四、出口退（免）税五、先征后返六、以税还贷七、税额抵扣八、税项扣除第五章关税税务筹划第一节关税的计算与缴纳一、徵税对象及纳税义务人二、进出口税则三、原产地规定四、关税完税价格五、关税应纳税额的计算六、行李和邮递物品进口税七、关税徵收管理第二节关税筹划方略与分析一、从货物的进口方式着手的税收筹划二、从关税优惠政策着手的税收筹划三、从合理控制完税价格着手的税收筹划四、从原产地标準着手的税收筹划五、从保税制度着手的税收筹划六、从行邮税着手的税收筹划七、从反倾销税着手的税收筹划八、从关税法律救济着手的税收筹划九、从货物的运输方式着手的税收筹划第三节关税优惠政策解读一、法定减免税二、特定减免税三、临时减免税第六章企业所得税税务筹划第一节企业所得税的计算与缴纳一、认识企业所得税二、企业所得税的纳税人、徵税範围、税率三、企业所得税计税依据的确定四、资产的税务处理五、应纳所得税税额的计算六、企业所得税税款缴纳与申报第二节企业所得税筹划方略及分析一、从税收优惠政策着手的税收筹划二、从纳税人着手的税收筹划三、从企业所得税计税依据着手的税收筹划第三节企业所得税优惠政策解读一、免徵与减征优惠二、高新技术企业优惠三、小型微利企业优惠四、加计扣除优惠五、创投企业优惠六、加速折旧优惠七、减计收入优惠八、税额抵免优惠九、民族自治地方的优惠十、非居民企业优惠十一、其他有关行业的优惠十二、其他优惠第七章个人所得税税务筹划第一节个人所得税的计算与缴纳一、认识个人所得税二、个人所得税的徵税对象三、个人所得税的纳税义务人四、个人所得税的税率五、个人所得税应纳税额的计算六、申报和缴纳七、个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税八、个人出售住房如何缴纳个人所得税第二节个人所得税筹划方略与分析一、从工资、薪金所得着手的税收筹划二、从纳税人着手的税收筹划三、从劳务报酬所得着手的税收筹划四、从稿酬所得着手的税收筹划五、从个体工商户所得着手的纳税筹划六、从其他所得项目着手的税收筹划七、从优惠政策着手的税收筹划八、从利息、股息和红利所得着手的税收筹划第三节个人所得税优惠政策解读一、免税项目二、减税项目三、暂免徵税项目第八章税收徵收管理第一节税收徵收管理概述一、税收徵收管理的定义及依据二、税收徵收管理的内容第二节税务管理与税务检查一、税务登记管理二、账簿、凭证管理三、纳税申报管理四、税务检查第三节涉税双方的法律责任一、法律责任的含义二、纳税人违反税务管理的行为及处罚三、纳税人的欠税行为及处罚四、偷税行为及处罚五、抗税行为及处罚六、行贿行为及处罚七、骗税行为及处罚八、其他违法行为及处罚

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