sec是什么意思? 美国SEC是什么意思( 二 ) _百科达人

8、8-K（重大事件公告）
当期备案报告，通常是上市公司对于大事件的备案报告。当上市公司发生十分重大的事件时，即发生所谓的触发事件 (triggering event) 时，需要提交此报告。比如：CFO离职、SEC发起一项调查、公司宣布一笔新的买卖、摘牌通知、工厂裁员关闭，破产、盈利公告、收购邀约、收购完成、资本市场交易等。利用 8-K 发布的盈利报告通常比 10-K 要早，并且是未经审计的。8-K是及其普遍的，许多公司在一个季度之内提交了多个8-K 。
9、10-K（年报）
在美注册上市公司每年必须提交10-K，10-K是由公司提交的年报。这是一个相当深入的文档，他包含了你所需要知道的关于公司的一切。比如，高管的薪酬，经过审计的财务报告，组织架构，等等。提供公司及其上年绩效的全面总数。他要求包含披露内容的一个详尽清单，包括但不限于：业务综述、管理层讨论与分析、GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）下编制及被审计过的财务报表、未偿付债务细节、基本普通股数、认股权证数据等。
10、Form 20-F / Form 40-F
表格内容约等于10-K，适用于foreign private issuers，一年一file 。40-F适用于在SEC注册的加拿大公司，而20-F适用于其他在SEC注册的非美国非加拿大公司。这些报表可以是在GAAP下编制的，也可以是在IFRS（International Financial Reporting Standards）下编制的，但如果既不是GAAP又不是IFRS，例如中国准则，那就必须调整报表了（reconciliation）。
11、10-Q（季报）
在美注册公司必须每季度提交10-Q，10-Q是公司的季报。按通常的规则，10-Q不如年报详细。公司被要求在财季结束的35天内提交10-Q 。季报中的财务报告通常未经审计。虽然没有 10-K 全面，但仍有 10-K 的大部分内容，包括最新普通股数量，最新认股权证等等。他一般会晚于 8-K 文件发布。
12. 11-K
11-K是向美国证券交易委员会提交的有关员工持股变动年度报告的表格。
13、SC 13G、SC 13G／A（股东变动书）
股权变动书。适用于公司持股 5% 以上股东。当他们发生增持／减持情况时需提交此类文件。SC 13G 一般情况下为某投资者股份首次超过 5% 时适用。
SC 13G／A 为补充文件，即经过首次公告后，该投资者又有增持／减持情况时需提交文件。
14、13F（机构投资者持仓公告）
机构投资者持仓情况公佈。类似伯克希尔，桥水这样的机构投资者每个季度公佈自己的持仓情况，以此保护中小投资者利益。当然，这些公司也可以向 SEC 申请隐瞒一部分持仓情况，以防止抄袭者的出现。
15、424B3（上市公司发行证券类产品公告）
根据美国证券法第 424b3 条所要求发行的文件。当某公司发行证券类产品时，必须提供该证券的详细信息，以帮助投资者瞭解其真实情况，决定是否买入。例如，LC 就必须经常发行 424B3 文件。因为 2008 年时，SEC 规定，Lending Club 面向普通人发行的 P2P 产品为证券性质，必须向 SEC 备案详细的信息，以保护 LC 上投资人的利益。
16、F-3ASR（定向发行）
向指定机构／个人投资者定向发行 ADR 时，需要披露规定信息，提交 F-3ASR 文件。
17、S-8（员工持股公告）
公司上市后的员工持股情况需要用 S-8 文件首次登记。
18、POS AM（修正公告）
招股信息更正说明。
19、144 文件（减持公告）
证券准备出售的声明。
20、DEFM 14-A
DEFM14A表格也被称为“关于合并或收购的最终声明”（Definitive Statement relating to Merger or Acquisition），报告的内容主要包括：证券持有人会议的日期、时间和地点；可撤销的代理；异议人的评估权；个人发出邀请；某些人士的直接或间接利益；证券的变更或者交易；财务信息和财务报表；风险因素；投票程序；取得或处置财产；章程或其他文件的修改；以及其他关键细节。DEFM14A表格必须在需要股东投票的合并或收购之前提交给SEC 。根据《1934年证券交易法》(Securities Exchange Act of 1934)，该表格旨在通过向股东提供足够的信息，使他们能够在证券持有人会议上投票，或通过他们授权的代理人投票，来维护股东的权利。
21、DEF 14A
DEF 14A表格也被称为“最终委托书”（definitive proxy statement）。DEF 14A 表格中的信息一般包含：日期、时间、证券持有人会议地点、可撤销的代理、异议人的评估权、作出劝诱的人员、在需要采取行动的问题上某些人士的直接或间接利益、证券的变更或交换、投票程序以及其他关键细节。在需要股东投票时必须由注册人或代表注册人提交，以帮助SEC确保股东的权利得到维护。DEF 14A表格通常与年度会议委托书（annual meeting proxy）一起使用，该表格应向证券持有人提供足够的信息，使他们能够在即将召开的证券持有人会议上进行知情投票，或授权代理人代表他们投票。DEF 14A表格在名称上与DEFM 14A仅一个字母之差，但是在含义、内容和适用的情形上，二者间还是存在一定的差异。